Tóm tắt
Bài viết tập trung tổng quan các nghiên cứu về quản trị rủi ro tài chính doanh nghiệp (FRM), với trọng tâm so sánh giữa các quốc gia phát triển (như Mỹ, Nhật Bản, EU) và các nền kinh tế đang phát triển (như Việt Nam, Indonesia, Nam Phi). Trên cơ sở các lý thuyết nền tảng như lý thuyết rủi ro – lợi nhuận kỳ vọng, lý thuyết đại diện, lý thuyết danh mục đầu tư và lý thuyết thị trường hiệu quả, bài viết phân tích thực tiễn ứng dụng FRM tại từng khu vực. Các quốc gia phát triển thường triển khai FRM với công cụ định lượng tiên tiến, gắn chặt với quản trị hiệu quả và minh bạch tài chính. Trong khi đó, tại các quốc gia đang phát triển, FRM còn thiếu tính hệ thống, chưa tích hợp vào chiến lược doanh nghiệp và còn phụ thuộc vào yếu tố kinh nghiệm hoặc điều kiện thể chế. Từ đó, bài viết xác định khoảng trống nghiên cứu hiện nay và đề xuất các hướng tiếp cận mới như phát triển mô hình FRM tích hợp, tăng cường nghiên cứu định lượng và kết nối với chuyển đổi số, ESG (môi trường, xã hội, quản trị) và hiệu quả hoạt động doanh nghiệp.
Từ khóa: Rủi ro, rủi ro hệ thống, rủi ro phi hệ thống, rủi ro tài chính, quản trị rủi ro tài chính.
Để đọc toàn văn vui lòng nhấn vào xem chi tiết.
Ban biên tập Tạp chí Kinh tế & Quản trị Kinh doanh
Phòng 514, Nhà điều hành, trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh
Địa chỉ: Phường Tân Thịnh, thành phố Thái Nguyên
Email: tapchikt-qtkd@tueba.edu.vn; Điện thoại: 0208.3903373
